企业所得税汇算清缴审核提交资料指引
1 、 验资报告复印件
2 、 国、地税务登记证复印件
3 、 本年度会计报表、总账、明细账、会计凭证
4 、 现金盘点表、 12 月银行对账单、余额调节表
5 、 下年度缴本年度 12 月税金的缴税单
6 、 存货盘点表、固定资产清单
7 、 营业执照副本复印件
☆ 所得税汇算清缴（内资，外资）审计所需提供资料 ☆
• 营业执照副本复印件，税务登记证（国地税）复印件；
• 1-12 月会计报表及纳税申报表，账本，凭证；
• 有关税收征收方式或税收优惠的批文；
• 12 月缴税凭证； 06 年 1 月对账单， 1 月凭证；
• 职工人数证明（注明在册人员，退休人员及购买社保人员）；
• 税务代理约定书（盖章），申明书（盖章）；
• 其他资料：上年度查账报告，存货盘点表，固定资产清单，有关经济合同等；
• 须盖章资料：约定书，申明书，会计报表，应收账款询证函；
• 年度所得税申报表电子版（审查外资企业提供）。
☆ 税务注销或转区查账审计所需提供资料 ☆
• 营业执照副本复印件，税务登记证（国地税）复印件；
• 查账期间会计报表及纳税申报表，账本，凭证；
• 有关税收征收方式或税收优惠的批文；
• 税务代理约定书（盖章），申明书（盖章）；
• 其他资料：各年度查账报告，存货盘点表，固定资产清单，有关经济合同等；
• 须盖章资料：约定书，申明书，会计报表，应收账款询证函。